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自宅を処分しました。高く売れたので利益が出ましたのでマンションに移ります。注意する点を教えて下さい。
ご注意されたら良い点のアウトラインは以下です。
１、譲渡益が3000万円までは税金がかかりませんが、期限内に申告することが要件です。申告を忘れないようにしてください。 ２、所有期間が5年を超えるかどうかにかかわらず1の規定は適用されます。 ３、「自宅」の要件や、譲渡先には制限がありますのでご注意ください。簡単に言えば「赤の他人」に譲渡されないとこの適用はア ウトです。 ４、譲渡益から3000万円控除した後の金額に軽減税率が適用されます。
例：（譲渡金額5000万円ー取得費1000万円ー特別控除3000万円）の差引1000万円に軽減税率をかけます。
５、（最大のポイントです）3000万円控除を適用しますと、ローン控除との併用はできません。 理由は損失ではなく利益が出ているのでダブル適用はできないのです。しかも譲渡した年はもちろん、その翌年、翌々年に新居 を取得した場合のローン控除はできませんのでご注意下さい。「良いこと二つはない」という例えが当てはまります。
この制度も、租税特別措置法に定められた特例ですから、 ・期限内の申告＋必要な事項の記載＋明細書の添付が必要です。 ・申告しなかった場合や、申告はしたがこの特例の適用を怠った場合は、よほどの事情がない限り救済されません。 注意が必要です。
＜このブロブ「終活と税金」の全体図＞ 着色部分が今のテーマです。 これらの切り口から最善の道を見出すためには、関連する他の法律、登記制度、遺言制度、社会保険、不動産取引などの各分野が影響しますので他分野の専門家との連携が有効です。
(2018/12/14 12:25:00)
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